Що таке IBAN
Спочатку IBAN створили для стандартизації міжбанківських платежів на території Європейського Союзу. Але наразі його використовують і в інших країнах світу. Адже IBAN дозволяє прискорити та здешевити міжбанківські платежі як усередині країни, так і за її межами. Нацбанк вважає, що перехід на IBAN наблизить банківську систему України до європейських стандартів і сприятиме подальшій модернізації системи електронних платежів.
Структура IBAN
Нові рахунки за стандартом IBAN в Україні — це 29 літерно-цифрових символів, які починаються з UA. Наприклад:
Тобто стандарт IBAN складається з:
Раніше банківські рахунки містили лише 14 цифрових символів, а код банку в документах зазначали окремо.
Оновлена Типова кореспонденція субрахунків
Коли та як застосовувати
Наразі рахунки, у т. ч. в органі Казначейства, уже відкривають за стандартом IBAN.
Але НБУ дозволив банкам/Казначейству до 12.01.2020 (раніше до 31.10.2019) проводити платежі ще за старими рахунками. Тож у перехідний період установи у платіжних документах на переказ коштів можуть заповнювати:
- реквізити «Код банку платника/отримувача/стягувача» та «Рахунок платника/отримувача/стягувача»;
або
- реквізит «Рахунок платника/отримувача/стягувача» за стандартом IBAN (у реквізиті «Код банку платника/отримувача/стягувача» зазначають нуль).
Тобто до 12.01.2020 банки/Казначейство прийматимуть до виконання документи на переказ коштів, у яких заповнили або пару реквізитів — «Код банку» та «Рахунок», або рахунок за стандартом IBAN, а з 13.01.2020 — лише документи, у яких зазначили рахунок за стандартом IBAN.
Усі установи господарюють із використанням банківських рахунків (розрахункових рахунків). Мають свої рахунки в Казначействі, на які отримують фінансування, плату за послуги, компенсацію соцзабезпечення тощо, а також проводять платежі на рахунки постачальників товарів, надавачів послуг та виконавців робіт (далі — контрагенти). Окрім того, з цих рахунків перераховують заробітну плату на рахунки працівників, стипендію — на рахунки студентів, податки — на рахунки ДПС (див.схему).
Отже, щоб і надалі безперебійно функціонувати, установа має використовувати нові розрахункові рахунки за стандартом IBAN — своїх контрагентів, працівників, відповідних бюджетів для сплати податків, зборів тощо. А також повідомити їх про зміну своїх.
Необхідні документи
Аби установа не мала жодних затримок за будь-якими фінансовими операціями, маєте завчасно підготуватися. Для вас — покроковий алгоритм.
КРОК 1. Дізнайтеся, які тепер у вас нові рахунки у Казначействі.
КРОК 2. Повідомте про зміну своїх рахунків:
- орган вищого рівня, який вас фінансує з відповідного бюджету;
- юросіб та фізосіб — замовників, яким ваша установа надає платні послуги;
- контрагентів, з якими маєте укладені договори.
Для цього розішліть їм повідомлення. Можете скористатися формою з перших двох зразків. Також буде доречним розмістити це повідомлення на офіційному сайті вашої установи.
За потреби — укладіть додаткові угоди з контрагентами та замовниками, яким ваша установа надає платні послуги:
КРОК 3. Зберіть інформацію про нові рахунки ваших працівників (як штатних так і сумісників).
Це зробити просто — достатньо звернутися до банку, з яким ви уклали договір про зарплатний проєкт. А якщо ваші працівники отримують заробітну плату в різних банках, попросіть їх повідомити свої нові рахунки. Приміром, працівники можуть написати заяву, у якій зазначать новий рахунок (див. нижче), або ж принести відповідну довідку з банку.
Як здійснити платіж на рахунок за стандартом IBAN
Якщо знаєте нові рахунки контрагента за стандартом IBAN, можете оплачувати вже на них. Для цього у платіжному дорученні зазначайте у реквізитах:
- код банку (МФО) — «0»;
- рахунок — номер розрахункового рахунку контрагента за стандартом IBAN.
Якщо рахунок контрагента ще не змінився, код банку і номер рахунку у платіжному дорученні зазначайте як зазвичай.
Стаття підготовлена за матеріалами журналу "Головбух: Бюджет"
