Підпишіться на Telegram-канал Оновлений довідник програмної класифікації для використання у 2020 році
Пунктами 48, 49 гл. V Положения № 148 установлены сроки сдачи наличной выручки (наличности) для ее зачисления на счета в банках.
Вместе с тем, в соответствии с абзацем первым п. 50 разд. V Положения № 148 учреждение, предприятие, небанковское учреждение обязаны разработать и утвердить внутренним документом порядок расчета лимита кассы учреждения, предприятия, небанковского учреждения и их обособленных подразделений.
Інструкція заповнення Звіту 1-послуги
В расчете учитывается срок сдачи учреждением наличности для ее зачисления на счета в банках, определенный договором банковского счета и не учитываются наличные, внесенные через платежные устройства, принадлежащие небанковским учреждениям.
Лимит кассы учреждения устанавливают на основании расчета среднедневного поступления наличности в кассу или среднедневной выдачи из кассы по решению руководителя предприятия.
Небанковские учреждения, кроме операций по приему наличных для последующего ее перевода, осуществляют выдачу переводов наличными, устанавливают лимит кассы с учетом особенностей их деятельности и режима работы таких учреждений в сумме, необходимой для обеспечения своевременного и в полном объеме выполнение обязательств по выплате сумм переводов по первому требованию получателя (абзац второй п. 50 разд. V Положения № 148).
Залишок коштів у інвалюті: як облікувати курсові різниці та відзвітувати до Казначейства
Государственная казначейская служба и распорядители и получатели бюджетных средств, которые обслуживаются в органах Госказначейства, самостоятельно определяют порядок установления лимита кассы (п. 52 разд. V Положения № 148).
Руководители учреждений/предприятий несут ответственность за соблюдение требований Положения № 148 об установлении лимита кассы и за достоверность соответствующих показателей, указанных в расчете установления лимита остатка наличности в кассе.
По материалам ОИР
Тетяна НИЖНИК,керівник експертної групи МСFR Головбух
Видаєте зарплату чи премію, виплачуєте аванси на господарські потреби чи відрядження, приймаєте кошти від контрагентів? Маєте знати готівкові новації.
УВАГА!
Бути у курсі подій та законодавчих оновлень стало ще легше! Підписуйтесь на наш Telegram або FB та читайте важливі новини від порталу "Бюджетник" першими.
