Отчет 1ДФ - бланк | пример заполнения | исправление ошибок

Учреждения платят за работников в бюджет НДФЛ и военный сбор. Об этих действиях законодательство обязывает их отчитаться, для чего и предназначена форма 1ДФ. Подскажем порядок заполнения 1 ДФ, предоставим пример заполнения и отчет 1 ДФ бланк, а также покажем, как осуществлять исправление ошибок в 1ДФ.

Бухгалтеры учреждений составляют налоговый отчет 1ДФ, в котором отражают сведения по:

Подаємо єдину звітність з ЄСВ і ПДФО

Срок подачи 1ДФ 2020

Налоговый расчет по форме 1ДФ составляют по каждый квартал отдельно, а подают в течение 40 календарных дней, что наступают за последним календарным днем отчетного квартала.

Форма 1 ДФ: складаємо правильноНевыплата работнику дохода не является основанием не подавать налоговый расчет по форме 1ДФ.

Подают Отчет 1 ДФ контролирующему органу по местонахождению учреждения тремя способами:

  • в электронной форме средствами электронной связи;
  • на бумажном носителе вместе с электронной формой на электронном носителе;
  • на бумажном носителе, если количество строк в нем не превышает десяти.

Отправить Отчет 1ДФ по почте нужно не позднее чем за 5 дней до окончания предельного срока предоставления, а в электронной форме - не позднее окончания последней часа дня, в котором истекает такой предельный срок (п. 49.5 НК).

Форма 1ДФ бланк

Форма 1 ДФ утверждена приказом Минфина от 13.01.2015 № 4. Чтобы ее составить, вам понадобится бланк.

1дф бланк

СКАЧАТЬ бланк налогового расчета 1ДФ

Порядок заповнення 1ДФ

Чтобы заполнение формы 1 ДФ обошлось без ошибок, вам понадобится короткая инструкция по заполнению 1ДФ. Поэтому дальше рассмотрим, как заполнить каждую часть формы:

  • вступительную;
  • основную (разделы І и II);
  • конечную.
Звіт 1ДФ – бланк | приклад заповнення | виправлення помилок Нагадуємо, що з 1 липня 2020 року діють нові ознаки доходів.

Нові ознаки доходу ►►►

Инструкция по заполнению 1ДФ — вступительная

В Отчете 1 ДФ сначала заполняем ячейки в верхнем левом углу:

  • налоговый номер учреждения - если цифр в номере меньше, чем ячеек для этого, слева свободные ячейки следует заполнить нулями;
  • юридическое лицо - отмечаем эту ячейку.

В верхнем правом углу формы 1 ДФ отмечаем:

  • номер страницы - отчет 1ДФ состоит из нескольких страниц, на каждой следует проставить соответствующий номер;
  • вид налогового расчета (отчетный, отчетный новый, уточняющий).

Под названием документа (налогового расчета) при заполнении 1 ДФ отмечаем:

  • наименование учреждения;
  • налоговый адрес учреждения;
  • наименование контролирующего органа, в котором учреждение обслуживается;
  • номер квартала и год, за который его подаем, - обозначаем арабскими цифрами;
  • количество лиц, которые работали по трудовым договорам и/или контрактам;
  • количество лиц, которые работали по гражданско-правовым договорам;
  • номер порции - заполняем эту ячейку только при условии, что налоговая отчетность 1ДФ подается за отчетный квартал, в котором в учреждении работало более 1000 человек.

Инструкция по заполнению 1ДФ - основная часть

Основная часть отчета 1ДФ имеет табличную форму. Налоговый расчет сумм дохода 1ДФ состоит из двух разделов:

  1. Суммы дохода, начисленного (уплаченного) в пользу физических лиц, и суммы удержанного с них налога;
  2. Налогообложение процентов, выигрышей (призов) в лотерею и военный сбор.

В первом разделе формы 1 ДФ заполняем для каждого работника графы:

1 «№ з/п»

порядковый номер строки

2 «Налоговый номер или серия и номер паспорта»

регистрационный номер учетной карточки плательщика налогов - работника учреждения. Ведь отчетность по НДФЛ по форме 1ДФ включает сведения о каждом работника учреждения

3а «Сумма начисленного дохода»

сумма начисленного работнику в отчетном квартале дохода в разрезе признаков дохода

3 «Сумма выплаченного дохода»

сумма выплаченного работнику дохода

4а «Сумма начисленного налога»

сумма НДФЛ, удержанная с начисленного дохода

4 «Сумма перечисленного налога»

сумма НДФЛ, уплаченная в бюджет

5 «Признак дохода»

признак дохода отмечаем по справочнику признаков доходов. Указываем столько строк на одного работника, сколько видов дохода начислено работнику в отчетном квартале

6 «Дата принятия на работу»

если работника принято в отчетном квартале, отмечаем дату принятия согласно приказу, если нет - ячейку не заполняем

7 «Дата увольнения с работы»

если работника уволили в отчетном квартале, отмечаем дату увольнения согласно приказу, если нет - ячейку не заполняем

8 «Признак налоговой социальной льготы»

признак НСЛ отмечаем согласно справочнику признаков налоговых социальных льгот

9 «Признак (0, 1)»

заполняем, если отчет 1ДФ «отчетный новый» или «уточняющий»

Если работнику начислено доход за несколькими признаками дохода, количество строк равно количеству признаков дохода. При этом графу 2 раздела І разрешено отражать только в первом ряду. Но обязательно отражают в всех строках, если:

  • работник в отчетном квартале уволился или его приняли на работу;
  • к доходу работника применяли НСЛ 2020.

Если в отчетном квартале работник не имел права на применение НСЛ, в графе 8 раздела І Отчета 1ДФ вписываем прочерк.

Форма 1ДФ в последней строке раздела І содержит сведения об общих (суммированных по всеми работниками учреждения) суммах:

  • начисленного дохода;
  • выплаченного дохода;
  • удержанного НДФЛ;
  • уплаченного НДФЛ.

Во втором разделе в строке «Военный сбор» суммарно за всеми работниками учреждения заполняем графы:

  • общая сумма начисленного дохода — отвечает отраженной в строке «Всего» графы 3а раздела I;
  • общая сумма выплаченного дохода — отвечает отраженной в строке «Всего» графы 3 раздела I;
  • общая сумма удержанного налога, сбора/начисленного — отражает сумму удержанного с доходов всех работников военного сбора;
  • общая сумма удержанного налога, сбора/перечисленного — отражает сумму военного сбора, которую перечислено в бюджет в отчетном квартале.

Порядок заполнения 1ДФ — конечная часть

Отчет 1ДФ в конечной части должен отображать количество:

  • строк в разделе I (без строки «Всего»);
  • работников, о которых сведения приведены в разделе I;
  • страниц налогового расчета.

После этого в соответствующих ячейках для руководителя организации и главного бухгалтера отмечаем:

  • налоговый номер;
  • подпись;
  • инициалы и фамилия;
  • телефонный номер.

Форма 1 ДФ готова к отправке контролирующему органу. В конце следует отметить в соответствующей ячейке дату предоставления.

Отчет 1ДФ - бланк | пример заполнения | исправление ошибок
Оплата праці в умовах посткарантинуВи класний бухгалтер і в оплаті відпускних та лікарняних вам немає рівних? Покажіть свій результат - пройдіть самоперевірку власних знань!

Пример заполнения 1ДФ

Чтобы убедиться, что информацию в форме 1ДФ внесли правильно, рассмотрите образец заполнения 1ДФ.

1 ДФ приклад заповнення

Нашли ошибку в своем отчете 1 ДФ? Читайте дальше.

Исправление ошибок в 1ДФ

Ошибки в поданном налоговом расчете, что имеет статус «отчетный», может выявить бухгалтер самостоятельно или же контролирующий орган, который направляет в учреждение соответствующее сообщение.

Если форма 1ДФ со статусом «отчетный» уже подана, но срок предоставления еще не истек, для исправления ошибок учреждение подает новый (исправленный) налоговый отчет по статусу «отчетный новый» за текущий отчетный период.

Если срок предоставления истек, для исправления ошибок в 1ДФ нужно подать отчет 1ДФ бланк со статусом «уточняющий» по соответствующему отчетному периоду. «Уточняющий» отчет составляют по-разному в зависимости от того, в каком разделе следует исправить ошибки.

Исправление ошибок в 1ДФ в разделе I

В разделе I ошибки исправляют путем внесения одновременно предыдущих и правильных сведений.

То есть все графы строки, в которой допущено ошибку, повторяем с ошибкой в налоговом отчете по статусу «уточняющий», при этом в графе 9 вносим значение «1» - строка будет исключено. Для замены правильными данными вводим вторую строку, в графе 9 которой вносим значение «0», - строка будет включена на замену выключенной.

Если налоговый отчет по форме 1ДФ «отчетный» не отражает (ошибочно) сведения об отдельном работнике или отдельном виде дохода, следует подать новый со статусом «уточняющий» за тот же отчетный период и заполнить все графы строки, которые пропустили, при этом в графе 9 внести значение «0».

Когда следует исключить лишние сведения из того, что имеет статус «отчетный», подаем отчет 1ДФ бланк «уточняющий», в строке которого повторяем все сведения, которые мы уже отмечали в «отчетном», и в графе 9 вносим значение «1».

Исправление ошибок в 1ДФ в разделе II

«Уточняющий» отчет 1ДФ бланк подаем, если в разделе II при прошлый отчетный период неправильно отметили общую сумму:

  • начисленного дохода;
  • выплаченного дохода;
  • начисленного военного сбора;
  • уплаченного в бюджет военного сбора.

Подаем его за соответствующий прошлый период и в разделе II в строке:

  • «Военный сбор» - отражаем правильные сведения;
  • «Военный сбор - исключение» - отражаем ложные сведения, которые отметили в расчете «отчетный».

Если ошибку допущено по текущий отчетный период и срок предоставления еще не истек, подаем отчет 1ДФ бланк «отчетный новый» с правильными сведениями. Его и считать окончательным.


Стаття підготовлена за матеріалами журналу "Головбух: Бюджет"

Вебінарний марафон доя Дня бухгалтера

Останні новини

Усі новини

Гарячі запитання

Усі питання і відповіді