Проведення фактичної перевірки: за якими підставами відбувається

Фактична перевірка здійснюється без попередження платника податків (особи).

Ваш безплатний доступ до курсів Вищої Школи Бухгалтерів

Проведення фактичної перевірки: за якими підставами відбувається

Така перевірка може проводитися на підставі рішення керівника контролюючого органу, оформленого наказом, копія якого вручається платнику податків.

Проведення такої перевірки відбувається за наявності хоча б однієї з підстав:

  • у разі коли за результатами перевірок інших платників податків виявлено факти, які свідчать про можливі порушення платником здійснення розрахункових операцій, ведення касових операцій, наявності патентів, ліцензій тощо;
  • у разі наявності або отримання інформації від держорганів або ОМС, яка свідчить про можливі порушення платником податків законодавства, контроль за яким покладено на контролюючі органи;
  • письмового звернення покупця (споживача), оформленого відповідно до закону, про порушення платником податків установленого порядку проведення розрахункових операцій, касових операцій, патентування або ліцензування;
  • неподання суб’єктом господарювання в установлений законом строк обов’язкової звітності про використання РРО/ПРРО, розрахункових книжок та КОРО;
  • у разі виявлення за результатами попередньої перевірки порушення законодавства з питань, визначених ст. 75 ПКУ;
  • у разі наявності або отримання інформації про використання праці найманих осіб без належного оформлення трудових відносин.

За матеріалами ЗІР

УВАГА!

Бути у курсі подій та законодавчих оновлень стало ще легше! Підписуйтесь на наш Telegram або FB та читайте важливі новини від порталу "Бюджетник" першими.

вебінар про перевірки ревізорів

Статті за темою

Усі статті за темою

Перевірка в органах місцевого самоврядування

Стаття присвячена питанням видів державного контролю за фінансово-господарською діяльністю органів місцевого самоврядування. Дізнаєтеся також як ревізори готуються до ревізії та отримаєте поради як підготуватися до зустрічі з ревізорами і на які моменти господарської діяльності звернути увагу.
8872

Неоформлення трудових відносин: розмір штрафів

Перевірки Держпраці та острахи бухгалтера та керівника в першу чергу пов’язані зі значними фінансовими штрафами. І навіть якщо все ніби гаразд і неоформлених працівників в установі немає, – ризик заробити штраф за неоформлення трудових відносин за наявності цивільно-правових договорів існує. Які вони штрафи нинішні?
20199

Гарячі запитання

Усі питання і відповіді