Як нумерувати додатки до Податкового розрахунку

5324

Запитання

У якому порядку нумерувати додатки до Податкового розрахунку? Що зазначати в реквізиті «номер додатка в Розрахунку»?

Відповідь

У рядку 02 Податкового розрахунку зазначайте:

або

  • звітний період, що уточнюєте, для Податкового розрахунку з типом «Уточнюючий».

Номер Податкового розрахунку пишіть у хронологічному порядку незалежно від типу розрахунку, що подаєте за звітний (податковий) період. Тобто сформували Податковий розрахунок із типом «Звітний» за І квартал 2021 року — поставили номер Податкового розрахунку «1». Далі виявили помилку, сформували Розрахунок із типом «Звітний новий» — поставили номер «2».

У рядку 02 додатків зазначайте той самий номер Податкового розрахунку, який записали у його заголовній частині. Наприклад, у всіх додатках до Податкового розрахунку із номером «1» у полі «номер додатка в Розрахунку» поставте «1».

Номер місяця у кварталі зазначайте цифровим значенням від 1 до 3:

  • І квартал: січень — 1, лютий — 2, березень — 3;
  • ІІ квартал: квітень — 1, травень — 2, червень — 3;
  • ІІІ квартал: липень — 1, серпень — 2, вересень — 3;
  • ІV квартал: жовтень — 1, листопад — 2, грудень — 3.

Розглянемо Приклад.

Як нумерувати додатки до Податкового розрахункуНумеруємо додатки в Податковому розрахунку

Головне підприємство зареєстроване за основним місцем обліку в Києві. Воно має відокремлений неуповноважений підрозділ у м. Бровари.
Підприємство відзвітувало за І квартал 2021 року. Сформувало два Податкових розрахунки з типом «Звітний» — за себе і за неуповноважений підрозділ.
«Звітний» за себе, у рядку 02:
• заголовної частини: квартал — 1, номер Податкового розрахунку — 1;
• 4ДФ за січень: квартал — 1, місяць — 1, номер Податкового розрахунку — 01, номер додатка — 1;
• 4ДФ за лютий: квартал — 1, місяць — 2, номер Податкового розрахунку — 1, номер додатка — 2;
• 4ДФ за березень: квартал — 1, місяць — 3, номер Податкового розрахунку — 1, номер додатка — 3.
«Звітний» за неуповноважений відокремлений підрозділ, у рядку 02:
• заголовної частини: квартал — 1, номер Податкового розрахунку — 2;
• 4ДФ за січень: квартал — 1, місяць — 1, номер Податкового розрахунку — 2, номер додатка — 1;
• 4ДФ за лютий: квартал — 1, місяць — 2, номер Податкового розрахунку — 2, номер додатка — 2;
• 4ДФ за березень: квартал — 1, місяць — 3, номер Податкового розрахунку — 2, номер додатка — 3.
До закінчення звітного періоду підприємство виявило помилку в Податковому розрахунку з типом «Звітний» за головне підприємство і подає «Звітний новий». Помилок припустилося в Додатку 4ДФ за січень та березень.
У Податковому розрахунку з типом «Звітний новий» головного підприємства у рядку 02:
• заголовної частини: квартал — 1, номер Розрахунку — 3;
• 4ДФ за січень: квартал — 1, місяць — 1, номер Розрахунку — 3, номер додатка — 1;
• 4ДФ за березень: квартал — 1, місяць — 3, номер Розрахунку — 3, номер додатка — 2.
Підприємство виявило помилку у Податковому розрахунку з типом «Звітний» за неуповноважений підрозділ і подає «Уточнюючий».
Помилки через «Уточнюючий» виправляємо після закінчення звітного періоду. Припустимо, помилка сталася в Додатку 4ДФ за лютий.
У Розрахунку з типом «Уточнюючий» за неуповноважений підрозділ у рядку 02:
• заголовної частини: квартал — І, номер Розрахунку — 4;
• 4ДФ за лютий: квартал — І, місяць — 2, номер Податкового розрахунку — 4, номер додатка — 1.

УВАГА!

Бути у курсі подій та законодавчих оновлень стало ще легше! Підписуйтесь на наш Telegram або FB та читайте важливі новини від порталу "Бюджетник" першими.

акція на передплату журналів для бухгалтерів

Скористайтеся гарною нагодою та отримайте знижки на передплату на журнали «Головбух Бюджет» та «Головбух Праця та Зарплата»!

Замовляйте в редакції за номером 0 800 21 12 20

Останні новини

Усі новини

Статті за темою

Усі статті за темою

Виправлення помилок поточного періоду

Виправлення помилок поточного періоду – завдання для бухгалтера, який також виправляє помилки у бухобліку та фінзвітності. Розглянемо способи та приклади виправлення помилок у фінзвітності
2937

Бюджетні кошти на Є-дата

Дізнайтеся нюанси та строки оприлюднення інформації про використання бюджетних коштів на веб-порталі Є-data, аби уникнути штрафів і відповідальності за Є-data 2024 року.
99887

Як розрахувати середньооблікову кількість штатних працівників

Коли справа доходить до подання звітності, у бухгалтера постають питання. Адже є сумісники, декретниці, нові працівники й ті, що звільнилися. Давайте розглянемо, як розраховується середньооблікова кількість штатних працівників.
50983

Податковий розрахунок з ПДФО, ВЗ та ЄСВ

Зарплатний звіт – це об’єднаний звіт з ЄСВ, ПДФО та військового збору. У даній консультації приділимо більше уваги загальним питанням, заповненню основної частини звіту та тих додатків, які стосуються ЄСВ. Також тут можна скачати бланк звіту, його додатків та зразки їх заповнення.
81360