Договори про здійснення розрахунково-касового обслуговування переукладуть

Як подати повідомлення про виплату коштів до ПФУ⤵️

Нова редакція Порядку відкриття та закриття рахунків у національній валюті в органах Державної казначейської служби України затверджена наказом Мінфіну від 18.01.2024 № 23. Після набрання чинності Казначейство у тримісячний строк переукладатиме з клієнтами договори про здійснення розрахунково-касового обслуговування.

Порівняно із попередньою редакцією є суттєві зміни та новації. Нова термінологія:

• бюджетні рахунки для здійснення витрат (рахунки за витратами) – рахунки, які відкривають органи Казначейства для здійснення операцій за витратами державного та місцевих бюджетів для забезпечення виконання закону про Державний бюджет України та рішень про місцеві бюджети;

• рахунки зі спеціальним режимом використання – рахунки, які відкриваються в органах Казначейства у випадках, передбачених законодавством України, в т. ч. для здійснення операцій з електронного адміністрування податків, для зарахування депозитних коштів, коштів державних цільових фондів, органів, що контролюють справляння надходжень бюджету, від приватизації майна, ЄСВ, фінансового резерву, а також єдиний рахунок та небюджетні рахунки розпорядників бюджетних коштів;

Рахунки за витратами органи Казначейства відкривають одночасно з відкриттям відповідних рахунків за надходженнями.

Для відкриття бюджетних рахунків для операцій з бюджетними коштами розпорядники подають:

• заяву про відкриття рахунків (додаток 5 до цього Порядку) за підписом керівника та головного бухгалтера або інших посадових осіб, яким відповідно до картки зі зразками підписів та відбитка печатки, оформленої з дотриманням вимог розділу IV цього Порядку, надано право першого та другого підписів;
• картку зі зразками підписів та відбитка печатки (додаток 6 до цього Порядку) відповідно до розділу IV цього Порядку.

Відокремлені підрозділи / відокремлені структурні підрозділи розпорядників бюджетних коштів (одержувачів бюджетних коштів) також подають довідку про погодження відкриття рахунка (додаток 7 до цього Порядку) від розпорядника бюджетних коштів (одержувача бюджетних коштів), до складу якого входить відокремлений підрозділ / відокремлений структурний підрозділ.

У разі тимчасового надання особі права першого або другого підпису у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності керівника або головного бухгалтера тимчасова картка подається без зазначення строку її дії. Тимчасова картка засвідчується підписом керівника (заступника керівника) та печаткою установи / організації, якій клієнт підпорядкований або до складу якої входить.

Про інші зміни читайте на сторінках видання «Головбух Бюджет».

Виправляємо помилки в бухобліку за зразками бухдовідки

Кейс зразків — для різних ситуацій