Що пропонують змінити у казначейському обслуговуванні держбюджету за витратами

Позабалансовий облік і відкриті асигнування: огляд змін від Мінфіну

Проєктом акта пропонують:

• привести положення щодо взаємодії Казначейства та Мінфіну під час затвердження та виконання розпису державного бюджету, внесення змін до нього у відповідність до Інструкції про складання і виконання розпису Державного бюджету України, затвердженої наказом Мінфіну від 28.01.2002 № 57;
• уточнити положення щодо здійснення платежів з погашення та обслуговування державного боргу на рахунки НБУ з урахуванням клірингових розрахунків відповідно до Клірингової відомості про здійснення взаємних грошових розрахунків за результатами розміщення облігацій та/або виплатами за облігації з міжнародними ідентифікаційними кодами цінного папера, отриманої від НБУ;
• доповнити положенням щодо подання до органів Казначейства розпорядниками бюджетних коштів довідки банку про відкриття рахунка на їх ім’я у разі відкриття в банку державного сектору поточного рахунка для здійснення операцій за рахунок власних надходжень;
• надавати розпорядникам та одержувачам бюджетних коштів виписки з рахунків про здійснені операції у вигляді електронного реєстру платіжних інструкцій за результатами попереднього операційного дня;
• доповнити положеннями щодо подання одержувачами бюджетних коштів до органів Казначейства довідки банку про відкриття рахунку на їх ім’я та довідок про операції в національній та іноземній валюті у разі здійснення ними розрахунків в національній та іноземній валюті з поточних рахунків, відкритих у банках, а також уточнення форм «Довідки про операції в національній валюті» та «Довідки про операції в іноземній валюті» та пояснень щодо їх заповнення;
• уточнити положень щодо порядку оформлення документів для виплати готівки розпорядниками та одержувачами бюджетних коштів у зв’язку із втратою чинності Планом рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженим постановою НБУ від 17.06.2004 № 280;
• доповнити положеннями щодо складання та подання розпорядниками та одержувачами бюджетних коштів довідки про операції з надання кредитів та їх повернення у разі проведення ними операцій з надання кредитів з державного бюджету та їх повернення до державного бюджету.

Також виклали у новій редакції форми додатків:

• 12 — Зведення показників спеціального фонду;
• 18 — Реєстр змін зведення показників спеціального фонду;
• 34 — Довідка про операції в національній валюті;
• 41 — Довідка про операції в іноземній валюті;
• 42 — Довідка про операції з надання кредитів та їх повернення (новий додаток).

Проєкти змін розміщено на офіційному сайті Мінфіну у розділі «Проекти нормативно-правових актів у 2025 р.»  підрубрики «Проекти нормативно-правових актів» рубрики «Законодавство».