Реквізит Д1 | Пояснення |
Рядок 01 | Залежно від того який Д1 подаєте, позначайте його відповідний тип — «Звітний», «Звітний новий», «Уточнюючий» і «Довідковий». Позначайте Д1 типом: - «Звітний» (рядок 011) — якщо подаєте Д1 у складі Податкового розрахунку за звітний період уперше;
- «Звітний новий» (рядок 012) — якщо виявили сумові чи несумові помилки у «Звітному» Д1 та подаєте новий звіт з виправленими правильними відомостями на заміну попередньо поданому звіту. Головна умова — подати до закінчення граничного строку подання Податкового розрахунку;
- «Уточнюючий» (рядок 013) — якщо виявили несумові помилки та уточнюєте відомості після закінчення граничного строку подання Податкового розрахунку за відповідний звітний період;
- «Довідковий» (рядок 014) — якщо подаєте Д1 у складі Податкового розрахунку з типом «Звітний» як «Довідковий» з позначкою «призначення пенсії» або «призначення інших соціальних виплат» у відповідному полі рядка 035
|
Рядок 02 | Зазначайте арабськими цифрами звітний (податковий) період — календарний рік та квартал. Номер кварталу вкажіть від 1 до 4. Якщо звітуєте за IV квартал 2024 року — номер кварталу 4. Далі у відповідній клітинці зазначте номер місяця у звітному Д1. Наприклад, Д1 за жовтень позначте 1, за листопад — 2, за грудень — 3. Що відповідає порядковому номеру місяця у кварталі. У наступній клітинці вкажіть номер додатка в Розрахунку |
Рядок 03 | Вкажіть повне найменування установи |
Рядок 031 | Зазначте код установи за ЄДРПОУ |
Рядок 033 | Звичайні роботодавці цей рядок не заповнюють. Проте якщо страхувальника ліквідували тапотрібно виправити помилки і відповідно правонаступник подає Д1 з типом «Уточнюючий» за осіб, що перебували в трудових відносинах чи відносинах ЦПХ з таким страхувальником, — у рядку 033 зазначайте код за ЄДРПОУ ліквідованого страхувальника |
Рядок 034 | Зазначте код філії, якщо установа подавала Розрахунок з типом «Уточнюючий» за попередні періоди, у яких використовували код філії |
Рядок 035 | Заповнюйте, тільки якщо подаєте Д1 з типом «Звітний» як «Довідковий», щоб призначити пенсії або інші соціальні виплати,зокрема, лікарняні, допомогу по вагітності та пологах за рахунок коштів ПФУ, допомогу по безробіттю, якщо після звільнення працівник стає на облік у центрі зайнятості як безробітний. У такому разі проставте позначку у відповідній клітинці |
Графа 04 | Укажіть арабськими цифрами номер за порядком запису, який провели щодо застрахованої особи |
Графа 05 | Проставте відповідну позначку щодо громадянства фізичної особи. Так, якщо застрахована особа є громадянином України, проставте «1», якщо ні — «0» |
Графа 06 | Зазначте стать застрахованої особи, якщо це жінка, оберіть літеру «Ж», якщо чоловік — «Ч» |
Графа 07 | Зазначте реєстраційний номер облікової картки платника податків або серію (за наявності) та номер паспорта застрахованої особи |
Графа 08 | Укажіть код застрахованої особи (КЗО). Такий код оберіть з відповідної таблиці, яку містить додаток 1 до Порядку № 4. Щоб відобразити інформацію про нараховану зарплату звичайному працівнику (ставка ЄСВ 22%), проставте КЗО «1», особі з інвалідністю (ставка ЄСВ 8,41%) — КЗО «2». Якщо застрахованій особі (ставка ЄСВ 22%) нарахували лікарняні, то проставте КЗО «29», декретні — КЗО «42». Винагороду за виконані роботи (надані послуги) за договором ЦПХ вкажіть із кодом «26». |
Графа 09 | Заповнюйте лише у окремих випадках із зазначенням коду типу нарахування (КТН) 1–15. Використовуйте найпоширеніші КТН: - 1 — якщо відображаєте зарплату, яку нарахували колишньому працівникові за відпрацьований час або за рішенням суду, середній заробіток за вимушений прогул або винагороду за ЦПД за виконані роботи (надані послуги), строк виконання яких перевищує календарний місяць;
- 2 — якщо самостійно донараховуєте ЄСВ за минулі періоди;
- 3 — якщо самостійно зменшуєте зайво нарахований ЄСВ за минулі періоди;
- 10 — якщо відображаєте відпускні. Зауважте, якщо в поточному місяці нарахували «перехідні» відпускні, відпускні за дні відпустки майбутнього місяця відображайте в окремих рядках у сумі, що припадає на дні відпустки у відповідному місяці. Обов’язково вкажіть місяць та рік, за який їх нарахували;
- 13 — якщо відображаєте різницю між МЗП і фактичною базою нарахування ЄСВ (додаткову базу нарахування ЄСВ), саму різницю зазначте у графі 18. Зауважте, таку різницю відображають за поточний місяць. За минулі місяці інформацію можна внести, лише якщо нараховуєте лікарняні/декретні за попередні місяці;
- 14 — якщо відображаєте у Д1 за поточний звітний період суму різниці за попередні періоди, яка виникла у зв’язку з утриманням «перегуляних» відпускних при звільненні працівника. КТН «13» і «14» за майбутні звітні періоди не застосовуйте
|
Графа 10 | Вкажіть місяць і рік, за який нарахували дохід застрахованій особі |
Графа 11 | Зазначте прізвище, ім’я, по батькові (за наявності) застрахованої особи |
Графа 12 | Проставте кількість календарних днів (к. дн.), що припадають на період тимчасової непрацездатності працівника |
Графа 13 | Зазначте кількість к. дн. відпустки без збереження зарплати (ст. 25 і 26 Закону про відпустки) |
Графа 14 | Проставте кількість к. дн. звітного місяця, протягом яких застрахована особа перебувала в трудових відносинах, або на які припадає дія ЦПД на виконання робіт або надання послуг. Якщо за працівником заповнили кілька рядків, графу 14 заповніть за одним рядком — із сумою зарплати (за наявності). Зауважте, у графі 14 слід зазначати тільки дні «відносин» поточного місяця. Виняток — випадки, коли відображаєте в Д1 відпустки, у т. ч. й по вагітності та пологах, а також відновлення на роботі особи за рішенням суду |
Графа 15 | Проставте кількість к. дн. відпустки у зв’язку з вагітністю та пологами, які припадають на той місяць, у якому працівниця перебуває у такій відпустці |
Графа 16 | Зазначте фактично нараховані суми зарплати, винагород за виконані роботи (надані послуги) за ЦПД, лікарняних і допомоги по вагітності та пологах. Максимальною величиною бази нарахування ЄСВ ці суми не обмежуйте. Стосовно однієї застрахованої особи допускайте кілька записів у Д1, якщо протягом одного звітного періоду їй нарахували виплати: - за поточні та майбутні періоди — відпускні, допомога у зв’язку з вагітністю та пологами;
- минулі періоди — тимчасова непрацездатність та перебування у відпустці у зв’язку з вагітністю та пологами і нарахування сум заробітної плати/доходу за виконану роботу (надані послуги), строк виконання якої (яких) перевищує календарний місяць;
- за відпрацьований час після звільнення з роботи або згідно з рішенням суду — середній заробіток за вимушений прогул.
Суми відпускних унесіть у поле відповідного місяця тільки в сумі, що припадає на дні відпустки цього місяця. При цьому в графі 09 зазначте КТН «10». Суми виплат, нарахованих за дні тимчасової непрацездатності, зокрема у зв’язку з вагітністю та пологами, відображайте в окремих рядках у полі відповідного місяця тільки в сумі, яка припадає на такий місяць. Якщо ви у звітному місяці нараховуєте зарплату за попередній період, зокрема у зв’язку з виявленням помилок, то донараховані суми включайте в зарплату поточного місяця (тобто місяця, в якому їх донарахували). Зауважте, в графі 16/17 проставляйте від’ємні значення зарплати (допомоги від ПФУ), тільки якщо необхідно відобразити: - суми перерахунків зарплати, пов’язаних з уточненням кількості відпрацьованого часу у попередніх звітних періодах у зв’язку з відпусткою, тимчасовою непрацездатністю і настанням відпустки у зв’язку з вагітністю та пологами;
- сторновані суми відпускних, лікарняних і допомоги по вагітності та пологах. Нарахування відобразіть за календарний місяць — з першого по останнє число місяця
|
Графа 17 | Відобразіть нараховані суми зарплати, винагород за виконані роботи (надані послуги), лікарняних і допомоги по вагітності та пологах у межах максимальної величини бази нарахування ЄСВ. Якщо на працівника заповнили кілька рядків |
Графа 18 | Заповніть щодо працівників, яким донараховували ЄСВ до розміру мінімального страхового внеску. Зазначте різницю між МЗП і фактичною базою нарахування ЄСВ за конкретний місяць. Якщо заповнюєте графу 18, то обов’язково в рядку 09 зазначте КТН «13» чи «14» |
Графа 19 | Заповніть лише у випадках, коди потрібно виправити помилку в попередніх періодах щодо ЄСВ, який утримали з доходу працівника |
Графа 20 | Зазначте суму ЄСВ, який нарахували на конкретний вид доходу |
Графа 21 | Зазначте наявність трудової книжки у роботодавця. Так, за рядками з виплатами, нарахованими за основним місцем роботи, оберіть «1». В усіх інших випадках — «0» |
Графа 22 | Оберіть ознаку неповного робочого часу. Якщо особа працює на умовах неповного робочого часу, проставте «1», в інших випадках — «0». Заповнюйте цю графу за всіма працівниками, з якими уклали трудові договори, зокрема, й за сумісниками |
Графа 23 | Оберіть «1», якщо за працівником ведете облік спецстажу або він має право на пільги з пенсійного забезпечення. В інших випадках — «0» |
Графа 24 | Оберіть «1» за працівниками, яких прийняли на нові робочі місця. В інших випадках — «0» |
Графа 25 | Призначена, щоб виправляти помилки за механізмом, який застосовували у Додатку 4ДФ. Заповнюйте лише для: - «Звітного нового» Д1 — якщо виправляєте сумові та/або несумові помилки;
- «Уточнюючого» Д1 — якщо виправляєте несумові помилки (що не пов’язані із сумами, наприклад, помилка у прізвищі, імені чи по батькові застрахованої особи, реєстраційному номері облікової картки платника податків). Спочатку вилучіть рядок з неправильними відомостями — для цього оберіть ознаку «1», потім вкажіть рядок з правильними відомостями — оберіть ознаку «0». Суми у цих рядках мають бути тотожними
|
Графа 26 | Оберіть «1» якщо з працівником укладено трудовий договір з нефіксованим робочим часом. В іншому випадку — «0» |
