Казначейство визначило граничні строки проведення платежів і подання документів наприкінці 2025 року та порядок роботи на початку 2026-го. Дізнайтеся ключові дати для розпорядників та одержувачів бюджетних коштів
Згідно з Регламентом роботи органів Державної казначейської служби України (далі — Казначейство) у період завершення бюджетного 2025 року та початку 2026 року, затвердженого наказом Казначейства від 03.12.2025 № 296:
- останнім днем проведення платежів клієнтів органів Казначейства у 2025 році визначається 28.12.2025;
- граничним терміном прийняття електронних документів клієнтів із системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства — Казначейство» до облікових систем АС «Є-Казна Доходи», АС «Є-Казна» визначено 17:30 год. 28.12.2025.
Останнім днем проведення платежів за видатками на національну безпеку і оборону та видатками, передбаченими у п.п. 1 п. 19 Порядку виконання повноважень Державною казначейською службою України в особливому режимі в умовах воєнного стану, затвердженого постановою КМУ від 09.06.2021 № 590 (далі — Постанова № 590) визначається 30.12.2025.
Граничним терміном прийняття електронних документів клієнтів із системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства — Казначейство» до облікових систем АС «Є-Казна Доходи», АС «Є-Казна» визначено 17:30 год. 30.12.2025.
Конгрес бухгалтерів бюджетних установ — 2026: унікальна подія року
Реєстрація та облік бюджетних зобов’язань розпорядників та одержувачів бюджетних коштів (далі — розпорядники) в органах Казначейства здійснюється відповідно до Порядку, затвердженого наказом Мінфіну від 02.03.2012 № 309 (далі — Порядок).
Обсяг бюджетних зобов’язань, узятих установою протягом бюджетного періоду, повинен забезпечити зменшення рівня заборгованості за бюджетними зобов’язаннями минулих періодів та недопущення виникнення заборгованості за бюджетними зобов’язаннями в поточному році (п. 2.1 Порядку).
Терміни опрацювання поданих розпорядниками та одержувачами на реєстрацію підтвердних документів визначені у п. 2.3 Порядку. Орган Казначейства опрацьовує підтвердні документи у визначені п. 2.3 Порядку строки, з урахуванням вимог абз. 6 п. 20 Постанови № 590, але не пізніше останнього робочого дня поточного бюджетного періоду.
У кінці бюджетного періоду розпорядники бюджетних коштів:
- подають до органу Казначейства Реєстри бюджетних та/або Реєстри бюджетних фінансових зобов’язань і підтвердні документи з урахуванням строків, визначених п. 2.3 (п.2.6. Порядку);
- приводять зареєстровані бюджетні зобов’язання за спеціальним фондом у відповідність із фактичними надходженнями до цього фонду.
Знімаються з обліку органами Казначейства:
- не оплачені у кінці бюджетного періоду бюджетні фінансові зобов’язання розпорядників бюджетних коштів, які були зареєстровані для здійснення попередньої оплати (виплати авансу);
- інші бюджетні фінансові зобов’язання, які не є кредиторською заборгованістю;
- бюджетні зобов’язання та бюджетні фінансові зобов’язання одержувачів бюджетних коштів.
Про зняті з обліку бюджетні зобов’язання та бюджетні фінансові зобов’язання органи Казначейства повідомляють розпорядників бюджетних коштів.
Залишки коштів, які утворились станом на кінець операційного дня 30.12.2025 на реєстраційних та спеціальних реєстраційних рахунках розпорядників та одержувачів бюджетних коштів (крім власних надходжень) державного та місцевих бюджетів, списуються органами ДКСУ 30.12.2025 у порядку, визначеному Регламентом роботи органів Державної казначейської служби України по завершенню бюджетного 2025 року та початку 2026 року.
Документи/операції | Строки подання документів |
на реєстрацію до органів Казначейства Реєстрів бюджетних (бюджетних фінансових) зобов’язань розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів разом з документами, що підтверджують факт їх узяття через систему дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства — Казначейство» | з урахуванням вимог п. 2.6. Порядку, але не пізніше 17:30 год. 28.12.2025 включно |
платіжних інструкцій щодо перерахування коштів відповідно до взятих зобов’язань через систему дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» | до 17:30 год. 28.12.2025 включно |
на реєстрацію до органів Казначейства Реєстрів бюджетних (бюджетних фінансових) зобов’язань та платіжних інструкцій за видатками на національну безпеку і оборону та видатками, передбаченими у п.п. 1 п. 19 Постанови № 590 через систему дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства — Казначейство» | до 17:30 год. 30.12.2025 включно |
Важливо: 31 грудня 2025 року та 01 січня 2026 року органи ДКСУ працюють без клієнтів.
Починаючи з 02.01.2026 Казначейство в СЕП НБУ працюватиме у звичайному режимі та розпочинає прийняття електронних документів клієнтів із системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства — Казначейство» до облікових систем АС «Є-Казна Доходи», АС «Є-Казна».
Впродовж першої декади січня 2026 року у разі надходження коштів на рахунки розпорядників та одержувачів бюджетних коштів, платежі за якими проводилися у попередньому бюджетному періоді та були направлені на погашення кредиторської заборгованості та/або на здійснення попередньої оплати, закриття якої передбачається у наступних бюджетних періодах, здійснюватиметься їх перерахування на рахунки отримувачів після уточнення відповідних реквізитів.
Джерело: офіційний сайт ГУ ДПС у Вінницькій області
