28 квітня 2020 року вступить в дію Закон №361. В ньому йдеться про заходи фінансового моніторингу, які суттєво змінюють роботу банків. Наводимо перелік основних питань, пов’язаних з цим Законом.
Отримайте -40% на Експрес-курс для керівників та фахівців бухгалтерської служби
Отже,
- Чи зупиняться платіжні системи? Чи зможуть українці, як і раніше, сплачувати комунальні послуги віддалено?
Новий закон ніяк не вплине на більшість операцій з переказу грошей. Вимоги закону не поширюватимуться на:
- сплату комуналки, оплату податків, штрафів, інших обов'язкових платежів (незалежно від суми);
- сплату кредиту до 30 тис. грн;
- оплату товарів і послуг за допомогою картки чи іншого платіжного пристрою, якщо її номер супроводжує переказ (незалежно від суми);
- всі готівкові перекази в межах України до 5 тис. грн;
- зняття коштів з власного рахунку.
- Де можна переглянути конкретні рекомендації щодо процедури віддаленої перевірки клієнтів?
Закон запрацює 28 квітня. Він дає три місяці (до 28 липня 2020 року) на прийняття нормативки. Нове положення про фінмоніторинг для банків затвердять вже до кінця квітня. Для небанківських установ нормативку розроблять до кінця червня. Водночас обов'язково буде перехідний період і для банків, і для небанківських установ. Учасники ринку отримають додатковий час для налаштування процесів і реалізації вимог нормативки.
- Чи справді можливість віддаленої ідентифікації буде тільки через BankID, до якого підключені 14 банків?
Варіанти дистанційної KYC будуть різні: BankID, кваліфікований електронний підпис, відеотрансляція, дистанційне зчитування данних через NFC, платіж на окремий рахунок банку з особистого рахунку клієнта.
- Чи справді ринок електронних грошей перестане існувати?
Перестане існувати лише ринок "сірих" електронних грошей. Так, закон зобов'язує розкрити власників електронних гаманців. Неприпустимо, щоб електронні гроші використовувались для тіньових операцій. Буде спрощена модель ідентифікації для власників гаманців: потрібно віддалено надіслати копії документів та фотофіксацію клієнта з його особистими документами.
Правильність заповнення кожного реквізиту податкової звітності є запорукою відсутності претензій з боку контролюючих органів. Однак на практиці нерідко виникають ситуації, коли після подання Податкового розрахунку виявляються помилки в його заголовній (вступній) частині. У цій статті розглянемо механізм коригування відомостей у рядках 091—111, правові наслідки таких помилок та практичні рекомендації щодо дій бухгалтера
Форма № 1-ПВ — одна з обов’язкових форм державної статистичної звітності. У статті знайдете актуальні бланки звітів (звіт з праці місячний та звіт з праці квартальний), інструкцію їх заповнення, приклади та терміни подання у 2026 році.
Проведення корекційно-розвиткових занять у закладах загальної середньої та дошкільної освіти є важливою складовою інклюзивного навчання. Для бухгалтера бюджетної установи ця ділянка обліку вимагає особливої уваги, адже фінансування здійснюється за рахунок цільових коштів, а сама оплата має низку специфічних нормативних та розрахункових нюансів
Облік паливо-мастильних матеріалів в установі в окремих випадках вимагає встановити або переглянути норми витрат палива, встановити базові норми витрати палива на нестандартну техніку, обґрунтувати списання палива понад установлені норми, а також проконтролювати фактичне його споживання. Це все можливо під час проведення вимірювань витрачання палива автомобілем чи іншим транспортним або технічним (наприклад, генератор) засобом. За його результатами складають акт проведення замірів витрат палива. Розглянемо це детальніше
Хто сплачує рентну плату за спеціальне використання води у 2026 році? Скільки становить податок, які ставки діють і коли варто звітувати? Відповідаємо у даному огляді
