ТРИ ЗАПИТАННЯ ДО БУХГАЛТЕРА ❓⏩
Таблиця 1.1 додатка 1 до податкової декларації з ПДВ заповнюється у разі формування податкових зобов’язань на підставі податкових накладних, не зареєстрованих в ЄРПН на дату подання декларації.
У таблиці 1.1 зазначається:
- індивідуальний податковий номер покупця або умовний індивідуальний податковий номер;
- дата і номер податкової накладної;
- ознака здійснення сільськогосподарських операцій;
- обсяг постачання (без ПДВ);
- сума ПДВ (за основною ставкою або ставкою 7% або 14%).
З підсумкових рядків «Усього за звітний період (переноситься до рядків 1.1, 1.2 або 1.3 декларації)» та «Усього за звітний період (переноситься до рядків 4.1, 4.2 або 4.3 декларації)» обсяг постачання та сума ПДВ переносяться до відповідних рядків декларації.
У таблиці 2.1 Додатка 1 до декларації зазначаються відомості про операції з
- придбання з ПДВ, які підлягають оподаткуванню за основною ставкою та ставками 7% і 14% в розрізі контрагентів, а саме:
- індивідуальний податковий номер постачальника;
- інформація щодо податкової накладної або іншого документа, на підставі якого платник податку сформував податковий кредит (період складання, ознака касового методу; ознака здійснення сільськогосподарських операцій);
- обсяг постачання (без ПДВ);
- сума ПДВ (за основною ставкою або ставкою 7% або 14%).
За матеріалами ЗІР
УВАГА!
Бути у курсі подій та законодавчих оновлень стало ще легше! Підписуйтесь на наш Telegram або FB та читайте важливі новини від порталу "Бюджетник" першими.
