Як подати коригуючу заявку-розрахунок на зменшення суми лікарняних

Проєкт кошторису бюджетної установи: готові бланки з формулами

За листками непрацездатності ПФУ фінансує страхувальників на підставі заяв-розрахунків, що містять інформацію про нараховані застрахованим особам суми страхових виплат.

Якщо сума отриманих страхувальником страхових коштів перевищує фактичні витрати на надання страхових виплат, страхувальник:

• повертає протягом трьох робочих днів невикористані страхові кошти на окремий рахунок ПФУ;
• надсилає до територіального органу Пенсійного фонду України обласного управління за місцем обліку страхувальника письмове пояснення причин повернення коштів (ч. 1 ст. 26 Закону України «Про загальнообов’язкове державне соціальне страхування»).

Які вимоги до внутрішнього контролю діють із 20.08.2025

Що зобов’язаний зробити бухгалтер і як перевірятимуть ревізори

Окрім цього, страхувальнику потрібно сформувати коригуючу заяву-розрахунок за типом коригування «Коригування зменшення» до заяви-розрахунку, яка вже була профінансована та перебуває у статусі «Оплачено» (із зазначенням у відповідних полях правильної суми страхової виплати, що нарахована на підставі листка непрацездатності застрахованої особи). При цьому до сформованої заяви-розрахунку необхідно додати скановану копію платіжного документа, яким підтверджується факт повернення зайво отриманих страхових коштів на рахунок ПФУ, та вибрати причину розбіжності суми у відповідній графі онлайн-форми.

Нагадаємо покрокову інструкцію для подання коригуючої заяви-розрахунку:

1. зайдіть в особистий кабінет страхувальника на вебпорталі електронних послуг ПФУ portal.pfu.gov.ua і на панелі зліва оберіть розділ «Заява-розрахунок»;
2. у вікні, що спливе, натисніть «Пошук» та з випадаючого списку скопіюйте номер заяви-розрахунку, яку потрібно відкоригувати;
3. натисніть кнопку «Створити нову» та оберіть опцію «Коригуюча ЗР»;
4. у новому вікні введіть попередньо скопійований номер заяви-розрахунку, щодо якої необхідно зробити коригування та натисніть «Продовжити»;
5. при формуванні коригуючої заяви-розрахунку оберіть необхідний тип коригування з переліку: «Коригування зменшення» або «Коригування збільшення», або «Коригування несумових параметрів» та натисніть «Продовжити»;
6. після цього у «Додатку про тимчасову непрацездатність» натисніть піктограму з олівцем;
7. у листку непрацездатності, який з’явиться на екрані, у полі «Сума (в гривнях з копійками) (всього)» введіть новий коректний запис (повну правильну суму, якщо обрано опцію «Коригування збільшення» або сторнуючий (від’ємний) запис із знаком «–», якщо обрано «Коригування зменшення»). Відповідні чисельні значення внесіть в поле «Сума (в гривнях з копійками) (у т. ч. за рахунок коштів Фонду)»;
8. якщо обрано опцію «Коригування несумових параметрів», внесіть виправлену інформацію в поле, яке потребує коригування (наприклад, в реквізити лікарняного, дані про стаж, причину непрацездатності, прізвище тощо);
9. до коригування зменшення має бути прикріплено скановану копію платіжного доручення, згідно з яким проведено повернення коштів ПФУ;
10. внесіть дані в поле «Причина розбіжності суми», обравши відповідний запис із випадаючого списку або введіть причину, яка не передбачена в автоматичному режимі, в поле «Причина розбіжності суми – інше» та натисніть «Продовжити»;
11. після внесення коригуючих даних, натисніть кнопку «Сформувати заяву–розрахунок»;
12. перевірте сформовану заяву-розрахунок та натисніть кнопку «Підписати та відправити в ПФУ».

Коригуюча заява-розрахунок набуває статусу «В опрацюванні», а після її прийняття ПФУ – статус «Прийнято».

За інформацією ГУ ПФУ в Закарпатській області